3月に迫る確定申告、仮想通貨にかかる損益計算の課題と解決方法 | 『Cryptact(クリプタクト)』

目次

1. 仮想通貨の確定申告
2. 仮想通貨の損益計算を煩雑にする課題
3. 簡単に課題を解決できる損益計算ツール
4. tax@cryptactの使い方と登録方法
5. 仮想通貨特有の事象に関する損益計算
6. 企業紹介

仮想通貨の確定申告

2019年に入り、確定申告の準備を始めようと考えている方も多いのではないでしょうか。

仮想通貨取引で得た利益は、基本的に「雑所得」か「事業所得」に分類されます。

サラリーマンの方や他の仕事をメインに生計を立てていて、その傍らで仮想通貨取引をしている人はであれば「雑所得」になります。

一方、仮想通貨取引で生計を立てているような人であれば「事業所得」になります。

「雑所得」は総合課税に分類され、給与所得などの他の所得と合算した額に応じて税率が決まります。

度々話題にもなっているので知っている方も多いかと思いますが、日本で採用している累進課税制度により、所得が多ければ多いほど、税率が高くなり、最大で45%となります。これに住民税10%が合わさり、最大55%となります。

仮想通貨の損益計算を煩雑にする課題

確定申告へ向けた仮想通貨の損益計算は、株式などのように取引所内で自動で計算は行われません。

全ての損益計算と確定申告はご自身で行う必要があります。

仮想通貨の高騰により、これまで確定申告や損益計算等を行なったことがなかった方が必要になるケースが多く見られました。

しかし、仮想通貨の損益計算は仮想通貨の性質上、世界中の取引所へ送金できたり、通貨が分裂が起きるなど特殊な場合が多く、難易度が高く複雑な計算が必要となっています。

主な課題は下記の3つです。

• ①損益計算の複雑さ
• ②取引履歴取得・解読の困難さ
• ③納税者の作業負担

損益計算の複雑さ

他の雑所得と異なり、仮想通貨の損益計算が複雑になる原因は、特殊な性質に起因しています。

例としては、

口座間で自由に送金可能のため、1取引所内で売買が完結しない。

法定通貨建でない取引が多く、取引時における仮想通貨の時価を別途参照する必要。

リアルタイム価格のデータソースが少なく、仮想通貨建取引の取得原価の計算が困難。

これらのことが一要因となっている。

取引履歴取得・解読の困難さ

取引履歴のファイル形式は不統一、取引履歴の内容に不足があるケースも多く、ファイル数も複数ある場合も多くなっています。

同じ仮想通貨にも関わらず異なる名称、異なるタイムゾーン、手数料は仮想通貨・法定通貨建・第3通貨もありうるなど、処理の課題は様々あります。

納税者の作業負担

仮想通貨の高騰により、いままで確定申告を行ったことのない個人の方達にも税務相談のニーズが発生している現状にあります。

一方で、計算方法などが煩雑なため、税理士側にもサポートが必要であり、どの税理士にどのように依頼していいのかわからない方が多くいます。

簡単に課題を解決できる損益計算ツール

煩雑な仮想通貨の損益計算を簡単に行うことのできるサービスはいくつかあり、その中でも株式会社Cryptact(クリプタクト)が展開するtax@cryptactがオススメです。

tax@cryptactとは

個人の方は当面無料で利用可能となっているサービスです。税理士紹介制度もあるので、確定申告が不安な方でも仮想通貨に強い提携税理士に相談が可能です。

国内最大ユーザー数、2,600種類以上の仮想通貨、広範な取引種類に対応

・tax@cryptactのユーザー数は3万人超で、同種のサービスでは国内最大。

・対応取引所数は現在29社で、取引履歴をアップロードするだけで損益計算可能であり、このサービスで認識可能な仮想通貨種類は2,600種類以上あり更に拡大しています。

・計算可能な取引種類は、「売買（レバレッジ・証拠金取引含）」、「商品購入」の他にも、「ハードフォーク」、「マイニング」、「エアドロップ」など仮想通貨独特の取引形態にも対応しています。

・カスタムファイルをご利用することで世界中どこの取引所での取引も計算可能となります。

正確な時価参照（１分おきの価格データ）をベースとした計算、安心のセキュリティ

・tax@cryptactでは2,000種類以上の仮想通貨の１分おきの平均価格を保持しており、それをベースに損益計算を行っています。他サービスが日次価格を利用していることが多いのに対して、圧倒的に正確な計算を行うことが可能となっています。

・また二段階認証を用意するなどセキュリティ面にも注力しています。

tax@cryptactで課題を解決

上記でも述べた仮想通貨の損益計算が煩雑になる3つの課題を解決できるのがtax@cryptactです。

株式会社Cryptact(クリプタクト)では、損益計算ツールだけでなく税理士紹介サービス等も展開しており、確定申告のお悩み解決を包括的にサポートしています。

注目ポイント①

29の取引所に対応済み。カスタムファイルを使用することで世界中どこの取引所でも計算可能。

注目ポイント②

ハードフォークなど取引所以外の事例も対応可能。

注目ポイント③

2600超の仮想通貨を1分単位の価格で計算。

注目ポイント①

統一された形式で全履歴を表示。

注目ポイント②

詳細なヘルプページで疑問を解決。

注目ポイント①

自動計算で簡単に結果が分かる。

注目ポイント②

仮想通貨に詳しい税理士の紹介サービス展開。

tax@cryptactの使い方と登録方法

Cryptactが展開するtax@cryptactのサービスでは、取引所のデータをアップロードするだけで、自動的に損益計算を行うことが可能です。

既に30,000以上のユーザーが利用しており、個人利用向けには無料で利用出来るサービスとなっています。

登録は無料で行うことができ、メールアドレスのみで使用することができます。

基本的な使い方はこれまで行った過去全ての取引履歴（取引所の取引履歴や自身で作成したカスタムファイルなど）をtax@cryptactのサービスにアップロードすることで、自動的に実現損益と保有通貨毎の含み損益が算出されます。

対応取引所の場合は取引所を選択して、アップロードをおこなってください。

対応取引所以外の取引データやハードフォークやトークンスワップのような取引所等のデータに存在してない場合の取引でも手動で入力することで、その取引を反映させた結果が表示することが可能となります。

tax@cryptactへファイルをアップロードすることで、自動的にporfolio@cryptactも使用可能となります。

含み損益を実現させたい場合は、porfolio@cryptactのタブから詳細ページに飛び、そこで通貨ごとに含み損益やtax@cryptactで計算される簿価が記載されているので、その通貨について購入や売却を行うと含み損益が実現されることになります。

この含み損益の実現についても、UI上で自由に取引を追加することができるため、事前にシミュレーションすることが可能です。

充実のサポートページ及びサポート体制

詳細なヘルプページを用意。各取引所における取引履歴のダウンロード方法や、計算方法の詳細、その他データ不足に伴う計算不能状態の解消「未分類取引の解消」などを掲載しています。

メールでのトータルサポートもあり、平均3営業日以内には回答いたします。

仮想通貨特有の事象に関する損益計算

今も成長を続ける新たなテクノロジーである仮想通貨。

その成長が故に、仮想通貨にはハードフォークやトークンスワップなど他にはない特有の事象が起きています。

ハードフォークに関しては国税庁からのガンダンスでも明記され、取得した場合は課税対象となる所得はなく、取得価格0円とし、その通貨を売却した際に利益が生じると書かれています。

まだアナウンスが行われていない事象はどのように計算を行うべきなのか、専門家のご意見も合わせて解説した記事がございますので、興味のある方はご覧ください。

企業紹介

創業メンバー自身が行っていた仮想通貨取引の損益計算を簡単にするために、2017年に自用目的で開発したのがtax@cryptactの始まりで、機関投資家が利用するような高度なシステムを個人でも使用できるサービスとなっています。2018年11月には、reports@cryptactと称して、元ヘッジファンド運用担当者による仮想通貨マーケットの分析レポートの配信も開始いたしました。

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「仮想通貨」とは「暗号資産」のことを指します