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仮想通貨監査で約112億円徴収
カナディアン・プレスなどが入手した裁判所文書によると、カナダ歳入庁（CRA）は過去3年間で仮想通貨関連監査により1億カナダドル（約112億円）以上を徴収したが、2020年以降刑事告発は行われていない。この状況は、カナダの執行能力における構造的な制限を明らかにしている。
CRAの35人の仮想通貨監査チームは230件以上のファイルに取り組んでおり、仮想通貨プラットフォームを使用する納税者の最大40%（4割）が税金を申告していないか、不遵守の高リスクにあると推定している。しかし同庁の最高仮想通貨監査官は宣誓供述書で、CRAは「仮想通貨空間で活動する納税者を確実に特定し、所得税報告義務の遵守を評価する方法はない」と認めている。
CRAは9月に連邦裁判所に申請を提出し、NFT（非代替性トークン）分野の大手企業ダッパーラボ（Dapper Labs）の顧客数千人の情報開示を求める命令を取得した。ダッパーラボはNBAトップショットやクリプトキティーズを手掛ける企業で、独自のブロックチェーンとデジタル資産保管用の仮想通貨ウォレットも運営している。CRAは当初、ダッパーの上位1万8,000人のユーザー情報を求めたが、会社幹部と弁護士との交渉の結果、2,500人のユーザーに減らした。
カナダの仮想通貨企業の顧客情報開示を裁判所が命じたのは、これが2例目となる。所得税法に基づく「無名者要件」として知られる税務調査で、2020年にトロント拠点の取引所コインスクエアに発行された命令に続くものだ。CRAプロジェクトリーダーのプレドラグ・ミズドラク氏は宣誓供述書で、仮想通貨業界が地下経済に蔓延していると述べた。ミズドラク氏の供述書によると、これまでの仮想通貨プラットフォームを対象とした同庁のコンプライアンス活動は「この分野における重大な不遵守の現状を示している」という。
以前のデータによると、仮想通貨プラットフォームを使用するカナダの納税者の約15%が「期限内に税金を申告していないか、全く申告していない」という。申告を行うユーザーの30%は「不遵守の高リスクに分類されている」としている。
ミズドラク氏の供述書は「仮想通貨資産の使用は新型コロナウイルス感染症のパンデミック期間中に大幅に拡大した」と述べ、「これは仮想通貨空間に組み込まれた匿名性、取引量、国境を越えた多くの仮想通貨プラットフォームでのアカウント設定の容易さにより、CRAにとって追加のコンプライアンス上の課題を生み出した」と指摘している。
カナダのマネーロンダリング対策機関FINTRACは今年、犯罪収益（マネーロンダリング）およびテロ資金供与法への不遵守で仮想通貨企業に大規模な罰金を科している。FINTRACは10月、バンクーバーの郵便箱レンタル業者から運営されているとして登録されたゼルトックス・エンタープライズに1億7,696万カナダドルの記録的な罰金を科した。
また、9月には、セイシェル拠点の仮想通貨取引所ペケン・グローバル（クーコインとして運営）に外国送金サービス事業者として登録しなかったとして1,950万カナダドル以上の罰金を科した。財務大臣フランソワ=フィリップ・シャンパーニュ氏は10月、2026年春までに新しい金融犯罪機関を設立すると発表し、「高度な金融犯罪の捜査と犯罪者からの不正収益の回収に専念するカナダ初の組織」になると述べた。
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